Os indicadores de liquidez são conceitos que gestores financeiros precisam conhecer a fundo para administrar o negócio com segurança e eficiência, garantindo uma rentabilidade com respaldo em dados.
Assim, precisamos compreender que a liquidez é a facilidade que um ativo tem em ser convertido em dinheiro, mantendo as contas da empresa sempre num cenário favorável.
Diante disso, existem muitas ferramentas e processos que servem para manter os gestores de uma empresa atualizados sobre a situação do negócio. Entre elas, estão os indicadores de liquidez, que demonstram a real situação de crédito da empresa para vários casos e aplicações.
Assim, neste texto, você conhecerá cada indicador e aprenderá a definir e calcular cada um deles.
O que são indicadores de liquidez e qual a sua função?
Os indicadores de liquidez são índices financeiros utilizados para verificar como está o crédito da empresa, sua capacidade monetária para cumprir com as obrigações compreendidas no passivo circulante. Portanto, são índices extremamente importantes para acompanhar a saúde financeira da empresa.
Só é possível calcular os índices com os dados do ativo e do passivo circulante, pois será necessário aplicar fórmulas específicas que compreendem esses valores. Sendo assim, é preciso reunir informações do balanço patrimonial para chegar até aos indicadores de liquidez.
Com todos os cálculos realizados, o gestor poderá verificar a solvência da empresa, que é a capacidade de ter os ativos circulantes maiores do que os passivos circulantes.
Portanto, quando o fluxo de caixa de uma empresa é bem administrado para cumprir com suas obrigações ao longo do ano, dizemos que ela possui alto grau de liquidez.
Quais são os tipos de índices de liquidez?
Existem 4 tipos de indicadores de liquidez utilizados pelas empresas na administração contábil:
- liquidez corrente;
- liquidez seca;
- liquidez imediata e
- liquidez geral.
Cada indicador representa um modelo de prazo e capacidade de pagamento. Dessa maneira, resumidamente, podemos dizer que:
- a liquidez imediata trata das obrigações da empresa a curtíssimo prazo;
- a liquidez seca e a corrente dizem respeito às obrigações de curto prazo e
- a liquidez geral compreende as obrigações de longo prazo.
Para realizar a análise desses indicadores, existe uma regra utilizada pela contabilidade da empresa que se baseia nos resultados das fórmulas de cada indicador de liquidez, conforme abaixo:
- Resultado > 1: positivo. Bom grau de liquidez;
- Resultado = 1: neutro. Ativos possuem o mesmo valor dos passivos;
- Resultado < 1: negativo. A empresa não tem dinheiro para arcar com seus compromissos no momento
Assim, quando os valores estiverem acima de 1, significa que a empresa possui um alto grau de liquidez para aquele período. Entretanto, se os resultados apresentarem valores abaixo de 1, não é um sinal necessariamente negativo.
É possível que seus recursos estejam mais concentrados a longo prazo. Por isso, antes de tomar qualquer decisão, avalie a situação do seu negócio.
Entenda a seguir como os conceitos são aplicados à rotina contábil de uma empresa e como ela pode influenciar o planejamento financeiro.
1. Liquidez corrente
O indicador de liquidez corrente é aquele que diz respeito à capacidade da empresa em arcar com seus compromissos de curto prazo. Normalmente, é ele que compreende a maioria dos pagamentos da empresa, sendo uma boa representação do fluxo de caixa.
O cálculo da liquidez corrente é feito pela divisão dos ativos circulantes da empresa (os de curto prazo, ou seja, menores que um ano) pelo passivo circulante (impostos, fornecedores, empréstimos, entre outros). É importante manter um balanço periódico da empresa para garantir a precisão dos valores.
Dessa maneira, como este indicador de liquidez representa a maior parte dos compromissos de uma empresa, é sempre interessante que o seu resultado seja superior a 1.
Assim, a empresa estará ciente de que tem recursos para cumprir com seus compromissos ao longo do ano.Veja abaixo a fórmula:
- Liquidez Corrente = Ativo Circulante / Passivo Circulante
2. Liquidez seca
O indicador de liquidez seca é bastante semelhante ao de liquidez corrente. Entretanto, a diferença é que o estoque não é computado no cálculo como ativo circulante. Isso ocorre porque nem sempre o estoque representa um ativo que está diretamente atrelado ao patrimônio da empresa.
Dessa forma, a liquidez seca trará resultados que indicam a real liquidez do ativo circulante, mesmo que nenhum produto do estoque seja vendido ou utilizado.
O resultado desse cálculo, geralmente, fica igual ou abaixo do resultado da liquidez corrente, mas nunca apresenta um valor muito distante.
O cálculo, portanto, é feito da mesma forma que o da liquidez corrente, mas sem considerar os valores que representam o estoque como ativo circulante. Em seguida, basta dividir pelo passivo circulante descrito no balanço patrimonial. Veja abaixo como fica:
- Liquidez Seca = (Ativo Circulante – Estoque) / Passivo Circulante
3. Liquidez imediata
Entre os indicadores de liquidez, a liquidez imediata é o de natureza mais conservadora, já que representa todos os valores que estão imediatamente à disposição da empresa, como o caixa, as contas bancárias, investimentos a curto prazo, entre outros.
Dessa forma, a liquidez imediata representa a capacidade da empresa em lidar com situações emergenciais financeiras. Portanto, ter uma boa liquidez imediata significa estar preparado para conduzir imprevistos financeiros da melhor forma possível, de forma ágil e sem grandes prejuízos.
Como ela compreende apenas ativos de disponibilidade imediata, são excluídos do cálculo o estoque e as contas a receber, entre outros fatores de prazo maior, sobrando apenas os valores que realmente estão à disposição dos gestores. Abaixo, veja como fica o cálculo:
- Liquidez Imediata = Ativos Disponíveis Imediatamente / Passivo Circulante
4. Liquidez geral
Finalmente, o indicador de liquidez geral é o que compreende todos os ativos da empresa, incluindo os que possuem longo prazo. O cálculo, portanto, abrange os ativos e os passivos que superam a estimativa de tempo de 1 ano no balanço patrimonial.
Normalmente, não é muito comum utilizar o cálculo de liquidez geral dentro das empresas, já que ele compreende compromissos distantes. Portanto, é viável atrelar sua utilização aos outros indicadores de liquidez, descritos acima.
O principal benefício do indicador de liquidez geral é poder acompanhar se a empresa está ganhando ou perdendo liquidez ao longo dos últimos anos.
Dessa forma, os gestores podem traçar estratégias e definir objetivos alinhados com o financiamento dos projetos futuros, obtendo previsões mais precisas. Veja o cálculo abaixo:
- Liquidez Geral = (Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) / (Passivo Circulante + Não Circulante)
Como fazer um planejamento financeiro considerando o índice de liquidez de uma empresa?
Agora que você conheceu os principais indicadores de liquidez da empresa, é importante saber como eles podem ser úteis para a gestão financeira da sua empresa.
Veja como você pode associar os índices de liquidez ao planejamento financeiro:
- Monitorar o índice de liquidez: é importante monitorar regularmente o índice de liquidez da empresa para entender sua posição financeira atual e tomar medidas para melhorar, se necessário.
- Identificar pontos fracos: se o índice de liquidez da empresa estiver baixo, é importante identificar pontos fracos na gestão financeira e tomar medidas para corrigi-los.
- Priorizar pagamentos: priorize os pagamentos de dívidas a curto prazo para garantir que a empresa mantenha sua posição de liquidez.
- Diversificar fontes de receita: avalie possibilidades de diversificar as fontes de receita da empresa para aumentar sua estabilidade financeira e diminuir sua dependência de fontes únicas de receita.
- Controlar gastos: é importante controlar os gastos da empresa e priorizar investimentos que tragam retornos financeiros a curto prazo.
- Planejar estrategicamente: é essencial planejar estrategicamente, com dados em tempo real, o uso de recursos financeiros para garantir que a empresa os possuam para pagar suas dívidas a curto prazo e investir em seu crescimento a longo prazo.
Vale lembrar que o índice de liquidez é apenas um dos muitos indicadores da saúde financeira de uma empresa. Assim, é importante considerar uma ampla gama de fatores ao fazer um planejamento financeiro, incluindo receita, despesas, investimentos e fluxo de caixa.
5 vantagens de fazer uma gestão contábil integrada ao ERP
A gestão da empresa só tem a ganhar quando é integrada e, ainda mais otimizada, quando a organização utiliza uma ferramenta de planejamento de recursos empresariais (ERP). Conheça 5 vantagens:
- Melhor visibilidade: com a gestão contábil integrada em um ERP, as empresas têm uma visão mais clara e precisa de suas finanças, o que permite tomar decisões financeiras informadas e estratégicas.
- Processos mais eficientes: a gestão contábil integrada em um ERP permite automatizar muitos processos contábeis, o que aumenta a eficiência, reduz erros e diminui o tempo necessário para concluir tarefas contábeis.
- Dados centralizados: com a gestão contábil integrada em um ERP, as informações financeiras estão disponíveis em todo o sistema, o que permite uma visão mais completa e integrada da empresa e ajuda a identificar oportunidades de melhoria.
- Tomada de decisão mais assertiva: a gestão contábil integrada em um ERP permite uma análise mais profunda e detalhada das finanças da empresa, o que ajuda a tomar decisões financeiras informadas e estratégicas.
- Maior transparência: a gestão contábil integrada em um ERP permite uma transparência financeira completa, o que aumenta a confiança dos investidores, clientes e outras partes interessadas.
E como neste texto estamos discorrendo sobre índices de liquidez, abaixo, queremos apresentar como o software da Adaptive os aplica no seu negócio.
Como usar os índices de liquidez no módulo contábil do Adaptive Business
Na rotina de gestão contábil, há muitos índices econômicos, relatórios e leis a serem seguidos. Neste contexto, a gestão financeira pode passar por cima dos indicadores que envolvem a liquidez do seu negócio e gerar grandes problemas.
Diante disso, utilizar uma ferramenta que automatiza e integra processos na contabilidade coloca o seu negócio à frente do problema.
O módulo contábil do Adaptive Business usa o índice de liquidez como uma ferramenta para ajudar a melhorar a gestão financeira da empresa, por meio de funções como:
- Monitoramento: o módulo contábil pode monitorar o índice de liquidez da empresa em tempo real, fornecendo uma visão precisa da posição financeira do empreendimento.
- Análise: o módulo contábil pode usar o índice de liquidez como parâmetro para analisar a saúde financeira da empresa, e identificar pontos fracos que precisam ser corrigidos.
- Planejamento financeiro: o módulo contábil pode usar o índice de liquidez para informar o planejamento financeiro da empresa, ajudando a garantir que o negócio tenha recursos suficientes para pagar suas dívidas a curto prazo e ainda investir em seu crescimento a longo prazo.
- Tomada de decisão: o módulo contábil pode usar o índice de liquidez como uma ferramenta para ajudar na tomada de decisões financeiras estratégicas, incluindo a alocação de recursos, a priorização de pagamentos de dívidas e o investimento em novos projetos.
O que podemos concluir sobre os indicadores de liquidez
Em resumo, o módulo contábil do Adaptive Business pode usar o índice de liquidez como uma ferramenta valiosa para melhorar a gestão financeira da empresa e garantir sua saúde a longo prazo.
Além disso, vale pontuar que toda tomada de decisão dentro das empresas deve ser baseada em valores e informações concretas, e nunca em suposições. Controlar a empresa requer que o gestor possua boa percepção e capacidade de análise.
É por isso que é tão importante entender o que são indicadores de liquidez e como eles funcionam. Acompanhe mais conteúdos sobre gestão empresarial diretamente pela sua caixa de entrada: assine nossa newsletter logo abaixo e continue recebendo conhecimento que faz a diferença na gestão da sua empresa.
